Waarom kiezen tussen eenmanszaak en bv?
Als startende ondernemer sta je al snel voor de keuze: begin je als eenmanszaak of richt je een besloten vennootschap (bv) op? Beide rechtsvormen hebben hun eigen juridische, fiscale en financiële voor- en nadelen. De keuze hangt af van verschillende factoren zoals aansprakelijkheid, winstverwachting en groeipotentie.
Wat is een eenmanszaak?
Een eenmanszaak is de meest gekozen rechtsvorm onder zelfstandigen en kleine ondernemers. Je bent als persoon volledig verantwoordelijk voor het bedrijf. Juridisch gezien ben jij het bedrijf en dat betekent dat jij ook persoonlijk aansprakelijk bent voor eventuele schulden. Ook ben je fiscaal transparant: de winst uit je onderneming wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting.
Voordelen van een eenmanszaak
Een van de grootste voordelen van een eenmanszaak is de eenvoudige oprichting. Je hebt geen startkapitaal nodig en de administratieve lasten zijn beperkt. Daarnaast kun je profiteren van belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, waardoor je minder belasting betaalt bij lage tot gemiddelde winsten.
Nadelen van een eenmanszaak
Het grootste nadeel is de persoonlijke aansprakelijkheid. Gaat je onderneming failliet of ontstaan er schulden, dan kunnen schuldeisers aanspraak maken op je privébezittingen. Ook ben je mogelijk meer belasting kwijt bij hogere winsten, omdat je belast wordt via de inkomstenbelasting en niet via de vennootschapsbelasting.
Wat is een bv?
Een bv is een rechtspersoon, wat betekent dat het bedrijf juridisch losstaat van jou als ondernemer. Je bent in principe niet persoonlijk aansprakelijk voor schulden van de bv, tenzij er sprake is van wanbestuur. Je betaalt vennootschapsbelasting over de winst van de bv en als directeur-grootaandeelhouder krijg je een salaris waarop loonbelasting wordt ingehouden.
Voordelen van een bv
De belangrijkste voordelen zijn de beperkte aansprakelijkheid en de fiscale voordelen bij hogere winsten. Bij een winst boven een bepaald bedrag (rond de €100.000) kan een bv fiscaal voordeliger zijn dan een eenmanszaak. Ook maakt een bv het makkelijker om te groeien, investeerders aan te trekken of het bedrijf te verkopen.
Nadelen van een bv
Het oprichten van een bv kost meer tijd en geld. Je hebt een notariële akte nodig en er zijn hogere administratiekosten door strengere boekhoudregels. Daarnaast is loon uit de bv verplicht, wat bij lage winsten een nadeel kan zijn. Ook gelden er minder belastingvoordelen voor starters.
Wanneer kies je wat?
Als je net begint en je verwacht een bescheiden winst, dan is een eenmanszaak vaak de meest logische keuze. Het biedt flexibiliteit, lage lasten en aantrekkelijke belastingvoordelen in de beginjaren. Verwacht je echter snel te groeien of werk je in een risicovolle branche? Dan kan een bv aantrekkelijker zijn vanwege de beperkte aansprakelijkheid en lagere belastingdruk bij hogere winsten.
Overweeg een overstap
Veel zelfstandige ondernemers starten als eenmanszaak en stappen later over op een bv. Deze overstap is fiscaal aantrekkelijk als je goed voorbereid bent. Het is belangrijk om op tijd met een adviseur te praten zodat je weet wanneer het omslagpunt komt waarop een bv voor jou voordeliger is.
Conclusie: vergelijken loont
De juiste keuze tussen een eenmanszaak of bv is afhankelijk van je persoonlijke situatie, inkomstenverwachtingen en risico’s. Laat je goed informeren door een boekhouder of fiscalist en kies een rechtsvorm die past bij jouw ambities als ondernemer. Zo voorkom je verrassingen en maak je een vliegende start met je onderneming in 2025.
