Wat is btw en waarom moet je het betalen als zzp'er?
Als zelfstandig ondernemer (zzp'er) ben je in de meeste gevallen verplicht om btw in rekening te brengen aan je klanten. Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde en is een vorm van omzetbelasting die je afdraagt aan de Belastingdienst. Het bedrag dat je aan btw ontvangt van je klanten, moet je periodiek aangeven en afdragen, meestal per kwartaal.
Hoe bepaal je hoeveel btw je moet betalen?
De hoogte van de btw die je moet afdragen, is afhankelijk van het verschil tussen de btw die je hebt ontvangen en de btw die je hebt betaald aan andere bedrijven. Dit wordt ook wel voorbelasting genoemd. Je betaalt dus alleen btw over het verschil, ofwel de toegevoegde waarde.
De verschillende btw-tarieven
In Nederland zijn er drie btw-tarieven: het algemene tarief van 21%, het lage tarief van 9% en het 0%-tarief. Afhankelijk van de diensten of producten die je aanbiedt, pas je het juiste tarief toe. De meeste diensten vallen onder het 21%-tarief.
Voorbeeldberekening van de btw-afdracht
Stel je factureert in een kwartaal €10.000 exclusief btw tegen het 21%-tarief. Je ontvangt dan €2.100 aan btw. In datzelfde kwartaal heb je voor €2.000 aan zakelijke kosten gemaakt, waarop €420 btw zat. Je moet dan €2.100 - €420 = €1.680 aan btw afdragen.
Hoe doe je btw-aangifte zonder een accountant?
Je hoeft niet per se een accountant in de arm te nemen om btw-aangifte te doen. De Belastingdienst maakt het mogelijk om via het ondernemersportaal zelf eenvoudig je btw-aangifte te doen. Zorg wel dat je je facturen en bonnen goed hebt bijgehouden en dat je weet wat er in- en uitgaat.
Benodigde gegevens voor de btw-aangifte
Je hebt onder andere het totaalbedrag van je omzet nodig, het bedrag aan ontvangen btw, en de bedragen van eventuele voorbelasting. Als je boekhoudsoftware gebruikt, maakt dat het proces eenvoudiger, maar zelfs met een spreadsheet kun je dit zelf doen.
Wat gebeurt er als je een fout maakt in de aangifte?
Een fout in de btw-aangifte is vervelend, maar meestal niet onoverkomelijk. Je kunt correcties doorgeven via een suppletieaangifte. Let wel op dat bij grote of herhaalde fouten de Belastingdienst een boete kan opleggen. Controleer dus altijd goed je gegevens voordat je de aangifte verzendt.
Wanneer is het toch verstandig een accountant in te schakelen?
Als je snel groeit, medewerkers in dienst neemt of internationale handel gaat drijven, kan het verstandig zijn om een accountant of boekhouder in te schakelen. De btw-regels worden dan vaak complexer en een specialist kan fouten en boetes helpen voorkomen. Voor de meeste beginnende zzp'ers is het echter goed mogelijk om de btw-aangifte zelf te regelen.
