Wat is een eenmanszaak?
Een eenmanszaak is de meest gekozen rechtsvorm onder zelfstandige ondernemers in Nederland. Het is eenvoudig op te richten, goedkoop in administratie en beheersbaar in complexiteit. Als je voor deze rechtsvorm kiest, ben je persoonlijk aansprakelijk voor schulden van de onderneming. Je hoeft geen apart startkapitaal te hebben en de belastingaangifte is relatief eenvoudig.
Wat is een bv?
Een bv, oftewel besloten vennootschap, is een rechtspersoon. Dat betekent dat de bv als zelfstandig juridische entiteit verantwoordelijk is voor haar verplichtingen. Dit zorgt ervoor dat jij als directeur en grootaandeelhouder (dga) niet privé aansprakelijk bent, tenzij je persoonlijk nalatig bent geweest. Bij het oprichten van een bv moet je langs de notaris, er is minimaal een euro startkapitaal nodig en de administratie is uitgebreider dan bij een eenmanszaak.
Belastingverschillen tussen eenmanszaak en bv
Inkomstenbelasting vs vennootschapsbelasting
Als eigenaar van een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de winst. Er gelden wel aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling, waardoor je minder belasting betaalt. Bij een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst van de onderneming. De winst na belasting kun je aan jezelf uitkeren als dividend, waarop weer dividendbelasting van toepassing is.
Loon als ondernemer
Bij een bv moet je jezelf als dga een gebruikelijk loon uitkeren. Dit betekent dat je maandelijks een salaris moet uitbetalen dat past bij jouw werkzaamheden. Bij een eenmanszaak hoeft dit niet. Daar kun je flexibel geld uit de zaak opnemen, zolang het saldo het toelaat.
Wat is beter voor jou als zzp’er?
Voor beginnende zzp’ers en ondernemers met beperkte winst is een eenmanszaak vaak financieel aantrekkelijker. Je profiteert van belastingvoordelen en de opstartkosten zijn laag. Pas wanneer je structureel meer winst maakt (vanaf ongeveer €100.000 per jaar), kan een bv fiscaal voordeliger worden, ondanks de extra kosten en administratieve verplichtingen.
Persoonlijke en juridische aansprakelijkheid
Bij een eenmanszaak ben je volledig aansprakelijk voor alle schulden van de onderneming. Dat betekent dat schuldeisers ook je privébezittingen kunnen claimen. Bij een bv is de aansprakelijkheid beperkt tot de onderneming zelf. Dit kan interessant zijn als je risicovolle activiteiten uitvoert of grote investeringen doet.
Keuze maken tussen eenmanszaak en bv
De keuze tussen een eenmanszaak en een bv hangt af van je persoonlijke en zakelijke situatie. Kijk naar je verwachte omzet, het risico dat je loopt en of je waarde hecht aan beperkte aansprakelijkheid. Het is verstandig om hierover advies in te winnen bij een boekhouder of fiscalist die jouw situatie kent.
Veelgemaakte fouten bij het kiezen van een rechtsvorm
Een veelgemaakte fout is het te vroeg overstappen naar een bv, terwijl een eenmanszaak nog voordeliger zou zijn. Soms kiezen ondernemers een bv puur vanwege de uitstraling, zonder rekening te houden met de kosten en verplichtingen. Andersom blijven sommige ondernemers te lang in een eenmanszaak waardoor ze belastingtechnisch geld laten liggen.
