Belasting als zzp’er in 2025: wat kun je verwachten?
Als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de belastingen die je in 2025 moet betalen. Afhankelijk van je winst, je aftrekposten en je persoonlijke situatie kan de belastingdruk aanzienlijk verschillen. In dit artikel bespreken we wat je als ondernemer kunt verwachten en hoe je je hierop kunt voorbereiden.
Inkomstenbelasting en tariefschijven in 2025
Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst, oftewel je omzet minus zakelijke kosten. Nederland kent in 2025 twee tariefschijven voor de inkomstenbelasting. De eerste schijf loopt tot een jaarinkomen van € 75.518 en heeft een belastingtarief van 36,97%. Alles daarboven valt onder de tweede schijf met een tarief van 49,50%.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
De zelfstandigenaftrek is in 2025 verder verlaagd en bedraagt € 3.750. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Daarnaast mag je als beginnend ondernemer gebruikmaken van de startersaftrek van € 2.123. Dit belastingvoordeel mag je maximaal drie keer toepassen binnen de eerste vijf jaar van je onderneming.
Andere aftrekposten
Naast de zelfstandigenaftrek zijn er ook andere fiscale voordelen, zoals de MKB-winstvrijstelling van 14% en investeringsaftrek bij zakelijke aankopen zoals machines of software. Het is belangrijk dat je je administratie goed bijhoudt om optimaal gebruik te maken van deze aftrekposten.
Omzetbelasting (btw) voor zzp’ers
De meeste zzp’ers zijn btw-plichtig en brengen 21% of 9% btw in rekening aan hun klanten. Deze btw draag je af aan de Belastingdienst, waarbij je de btw op zakelijke kosten kunt terugvragen. In 2025 gelden dezelfde btw-tarieven als voorgaande jaren, maar het is altijd raadzaam om te controleren of jouw diensten onder een uitzonderingssituatie vallen.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Verdien je als zzp’er minder dan € 20.000 omzet per jaar, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling. Hiermee hoef je geen btw in rekening te brengen of aangifte te doen. Houd er rekening mee dat je dan ook geen btw kunt aftrekken over zakelijke uitgaven.
Tips om belastingdruk te verlagen
Een goede voorbereiding is essentieel om niet voor verrassingen te staan. Houd je uren en zakelijke uitgaven nauwkeurig bij, investeer in zakelijke middelen en overweeg om met een boekhouder samen te werken. Ook strategische beslissingen, zoals het al dan niet gebruiken van de KOR, kunnen invloed hebben op je uiteindelijke belastingdruk.
Vooruitkijken loont
Door nu al na te denken over je inkomsten en uitgaven in 2025 kun je tijdig inspelen op veranderingen in de wetgeving. Bijvoorbeeld door investeringen slim te plannen of je uurtarief aan te passen op basis van verwachte belastingverplichtingen.
