Waarom aftrekbare kosten belangrijk zijn voor zzp’ers
Als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) of ondernemer is het essentieel om grip te houden op je financiën. Een van de manieren waarop je belasting kunt besparen, is door gebruik te maken van aftrekbare kosten. Dit zijn zakelijke uitgaven die je van je winst mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Maar welke kosten zijn in 2024 aftrekbaar en waar moet je op letten?
Wat zijn zakelijke kosten?
Zakelijke kosten zijn uitgaven die je maakt om je bedrijf draaiende te houden of te laten groeien. Denk hierbij aan kosten voor je werkruimte, vervoerskosten, administratie of marketing. Het moet wel gaan om kosten die je ‘redelijkerwijs’ hebt gemaakt voor je onderneming. De Belastingdienst kijkt altijd of de kosten zakelijk verantwoord zijn.
Voorbeelden van aftrekbare kosten
Enkele kosten die doorgaans aftrekbaar zijn, zijn bijvoorbeeld:
Kantoorbenodigdheden zoals pennen, papier, laptops en printers. Huisvestingskosten, zoals een werkruimte in je woning, mits je aan specifieke voorwaarden voldoet. Reiskosten met het openbaar vervoer of een zakelijke auto. Zakelijke telefoonkosten en internetaansluitingen. Kosten voor een zakelijke website of advertenties. Boekhoudsoftware of kosten voor een administratiekantoor.
Let op de voorwaarden van de Belastingdienst
Niet alle uitgaven zijn direct (of volledig) aftrekbaar. Zo moet je bijvoorbeeld bij een werkruimte in je eigen woning kunnen aantonen dat deze ruimte zelfstandig te gebruiken is en over een eigen ingang beschikt. Daarnaast zijn er regels voor gemengde kosten, zoals representatiekosten of kosten voor eten en drinken. Deze mag je maar gedeeltelijk aftrekken, vaak tot maximaal 80%.
Privé versus zakelijk gebruik
Maak je gebruik van middelen of apparatuur die deels privé en deels zakelijk zijn, zoals je mobiele telefoon of laptop? Dan mag je alleen het zakelijke gedeelte aftrekken. Houd daarom een duidelijke administratie bij om te bewijzen hoeveel procent je zakelijk gebruikt.
Gebruik de kleineondernemersregeling (KOR) of zelfstandigenaftrek
Buiten de aftrek van kosten zijn er ook regelingen zoals de zelfstandigenaftrek en de kleineondernemersregeling, die je belastingvoordeel kunnen opleveren. Je moet wel voldoen aan het urencriterium van minimaal 1225 uur op jaarbasis. Als je deelneemt aan de KOR ben je vrijgesteld van btw-plicht, maar kun je ook geen btw meer terugvragen over je kosten.
Zo blijf je fiscaal slim ondernemen
Het is belangrijk om je boekhouding regelmatig bij te houden en je kosten goed te documenteren. Zo voorkom je fouten tijdens de belastingaangifte en mis je geen fiscaal voordeel. Ga je starten als zzp’er of twijfel je over welke kosten aftrekbaar zijn? Overweeg dan om advies in te winnen bij een boekhouder of fiscalist.
